High Potential

Programa de Especialización

MÁSTER EN
GESTIÓN FISCAL
Y PLANEACIÓN TRIBUTARIA

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Comienza

15 de Enero de 2023

Duración

9 meses

Inversión

$ 275.00 USD / mensual

Doble Titulación

High Potential Business School
BIRCHAM Executive College

NUESTRO PROGRAMA

Durante las clases del Master se utilizara el método de desarrollo de competencias, llevando a cabo distintas formas de aprendizaje que incluyen herramientas de evaluación (ensayos, estudio de casos, proyectos).

Esto con el fin de aportar al fortalecimiento académico y a la competitividad de los profesionales que se desempeñan en el área de los tributos a quienes las exigencias del mercado y del entorno laboral, demandan de expertos en el manejo de la gestión y planeación de los tributos de cara a la complejidad del sistema fiscal hondureño y a los cambios que traen las reformas actuales.

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Facilitar herramientas conceptuales y prácticas que lleven a los participantes a comprender integralmente la estructura y las disposiciones que regulan el sistema tributario hondureño desde el orden nacional, aplicando de manera adecuada las normas fiscales vigentes, se logren planear y gestionar de manera efectiva, los impuestos a cargo de los contribuyentes, mediante una optimización de la estrategia tributaria, pero con absoluto respeto a la legalidad, lo que sin duda generará valor en la prestación de sus servicios profesionales de asesoría y/o consultoria.

PERFIL DEL PARTICIPANTE

Contadores Públicos, Abogados, Auditores, Empresarios, Especialistas en áreas relacionadas con Impuestos, estudiantes de Contaduría Pública y en general a las personas que desempeñen funciones relacionadas con el área de impuestos o que estén interesados en el tema.

HIGHLIGHTS DEL PROGRAMA

VISIÓN PROFESIONAL

Adquiere una formación integral en gestión tributaria, con sólidos conocimientos en finanzas y legislación fiscal, además desarrolla tus habilidades directivas y de liderazgo.

CRECIMIENTO PROFESIONAL

Uno de los ejes de nuestro programa es facilitarte el crecimiento profesional gracias a la red de contactos de gran valor que se establece con la interacción entre participantes, profesores y directivos invitados.

APRENDIZAJE

Obtén los conocimientos conceptuales, técnicos y operativos en las materias propias del ejercicio en la gestión tributaria y funciones administrativas.

DESARROLLO DE CAPACIDADES

Desarrolla las habilidades de relación interpersonal que permitan liderar y gestionar los proyectos de gestión de datos y toma de decisión en el mercado empresarial actual.

CAPACIDAD ESTRATÉGICA

Diseña y establece estrategias innovadoras adecuadas a la realidad de la empresa y sus objetivos. Genera un impacto transformador real desde el área de finanzas implementando procesos competitivos con eficacia e inmediatez.

ENFOQUE PERSONAL

Facilitar el autoanálisis y el autoconocimiento, orientados a identificar las competencias personales vinculadas al ejercicio de la función y su mejora continua.

PLAN DE ESTUDIOS

+ Introducción y Antecedentes de la Legislación Tributaria
+ Marco Normativo Legal de la Contabilidad en Honduras
+ Los elementos de la tributación en Honduras.
+ Inconstitucionalidad de la ley La relación Decreto – Ley
+ La propuesta inderogabilidad de las leyes y reglamentos
+ Aspectos claves del Monotributo
+ Fuentes y jerarquías del derecho tributario
+ Interpretación de las normas tributarias
+ El Principio de Legalidad
+ Vigencia de la norma tributaria
+ Principio de Irretroactividad de la Ley
+ Exenciones y exoneraciones
+ Agentes de retención y percepción
+ Obligaciones de los agentes retenedores y perceptores
+ Responsabilidad tributaria
+ Derechos de los obligados tributarios
+ Obligaciones formales y materiales
+ Defensoria especial del obligado tributario

+ Generalidades del Impuesto sobre la renta personas naturales.
+ Obligados a declarar.
+ Requisitos para los no obligados a presentarla
+ Declaración del impuesto sobre la renta.
+ Fundamentos legales de la Retención en la fuente.
+ Conceptos sobre los que se aplica la retención en la fuente.
+ Disposiciones generales y obligaciones de la gente retenedor.
+ Cálculo correcto de la Retención es la Fuente.
+ Análisis patrimonial de personas naturales.
+ Cálculo y Presentación de declaración jurada de renta a Socios.
+ Implicaciones penales por delito de Lavado de Activos.
+ Últimas reformas a la Ley del ISR personas naturales.
+ Rentas exentas.
+ Deducciones fiscales.
+ Cálculo de la renta presuntiva.
+ Beneficios fiscales para las personas naturales.
+ Elaboración paso a paso de la Declaración Jurada de Renta.
+ Taller de aplicación práctica–Renta personas naturales.

+ Normativas vigentes en el impuesto sobre la renta personas jurídicas.
+ Últimas reformas a a Ley del ISR personas jurídicas.
+ Régimen Impositivo de Renta a personas Jurídicas.
+ Tratamiento fiscal de los Ingresos gravables.
+ Ingresos que no constituyen renta.
+ Costos y gastos deducibles y no deducibles.
+ Ley de medidas antievasión fiscal.
+ Normativas del impuesto al activo neto.
+ Normativa y Calculo de la aportación solidaria.
+ Cómo calcular correctamente el Impuesto al Activo Neto y Aportación Solidaria.
+ Determinación de la Renta Presuntiva.
+ Descuentos tributarios.
+ Cambios en la tarifa para personas jurídicas.
+ Cómo elaborar la Conciliación de la Renta Financiera-Fiscal.
+ Elaboración paso a paso de la Declaración Jurada de Renta.
+ Últimas reformas a la Ley del ISR personas jurídicas.
+ Implicaciones penales por delito de Lavado de Activos.
+ Taller de aplicación práctica–Renta personas jurídicas.

+ Normas generales de procedimiento tributario.
+ Reducción sanciones e intereses en los impuestos, tasas y contribuciones
+ Procedimiento de Peticiones y notificaciones
+ El Silencio Administrativo (positivo y negativo) Afirmativa Ficta
+ Renta presunta y Presunción de Ingresos
+ Rectificación de las declaraciones
+ Procedimiento de Fiscalizacion Tributaria
+ Atribuciones de la fiscalización Facilidades de pago
+ Compensación y cesión
+ Prescripción de la obligacion tributaria
+ Sanciones (Cierre de Negocio, Cuadro de Multas, Descuentos por multas e intereses, Suspensión del RTN).
+ Clasificación de las notificaciones
+ Plazos en materia tributaria
+ Clases de recursos tributarios
+ Proceso de Presentación de Solicitudes de Exoneración de Impuestos
+ Proceso de presentación de solicitudes ante el SAR-SEFIN
+ Procedimiento que deben seguir ellos para resolver los Expedientes
+ Procedimientos a llevar a cabo en cada recurso tributario
+ Formas de llenar una Declaración de Impuesto Sobre la Renta para un Profesional Independiente
+ Los tipos de ingresos a declarar
+ Retenciones de impuestos a que pueden ser objeto de gravarle sus ingresos
+ Régimen Probatorio
+ De Los Saldos A Favor Intervención ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa
+ Taller de aplicación práctica

+ Conceptos claves
+ Tipos de delitos tributarios
+ Implicaciones en la defraudación fiscal y contrabando
+ Implicaciones de cometer delito contable
+ Principio de inocencia
+ Acusación penal, como evitar la cárcel
+ Conciliación Judicial
+ Modificación y Suspensión de Pagos a cuenta
+ Demandas Fiscales
+ Últimas reformas al Código tributario

+ Disposiciones generales y obligaciones del agente retenedor.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 1%.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 10% a los Intereses.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 12.5%.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 15% del ISV.
+ Cálculo correcto del Impuesto a los Dividendos.
+ Últimas reformas al impuesto a los dividendos.
+ Cálculo correcto del Impuesto a las Ganancia de Capital.
+ Últimas Reformas al Impuesto de Ganancia de Capital.
+ Determinación Ganancia de Capital en venta de acciones.
+ Valor de las acciones.
+ Determinación de utilidad. Cálculo del impuesto a pagar.
+ Retención a No Residentes y No Domiciliados.
+ Cálculo del Impuesto por Revaluación de Activos.
+ Últimos Acuerdos y Circulares.
+ Retención por rendimientos financieros.
+ Loterías, rifas, apuestas y similares.
+ Por indemnizaciones en retiro definitivo.
+ Por pagos al exterior.
+ Devoluciones de las retenciones pagadas en exceso.
+ Retención y auto retención para acogidos a procesos de insolvencia.
+ Tabla de retenciones actualizada.
+ Taller de aplicación práctica.

+ Normativas tributarias vigentes en materia de impuesto sobre ventas.
+ Análisis de la Ley del Impuesto Sobre Ventas.
+ Hecho Generador del impuesto sobre ventas.
+ Elementos del impuesto a pagar.
+ Determinación y base gravable del impuesto.
+ Cómo calcular correctamente el débito fiscal.
+ Cómo calcular correctamente el crédito fiscal.
+ Bienes y servicios exentos del impuesto sobre ventas.
+ Elaboración paso a paso de la declaración de impuesto sobre ventas.
+ Procedimiento del régimen implicado y su declaración.
+ Últimos Acuerdos, Reglamentos de Leyes especiales.
+ Últimos Instructivos Tributarios de Ley del ISV.
+ Procedimiento de Devolución de Impuestos.
+ Procedimiento para recuperar créditos fiscales.
+ Últimas reformas a la Ley del Impuesto sobre ventas.
+ Taller de aplicación práctica.

+ Normativa legal vigente sobre reglamento del régimen de facturación, otros documentos fiscales y registro fiscal de imprentas.
+ Ámbito de aplicación.
+ Conceptos claves.
+ Tipos de documentos fiscales.
+ Obligación de expedir documentos fiscales.
+ Requisitos de los documentos fiscales.
+ Documentos fiscales para las exportaciones.
+ Procedimiento y traslado de mercancías dentro y entre zonas libres.
+ Cómo recuperar el crédito fiscal en venta y personas exoneradas.
+ Procedimiento de utilización de la boleta de compra.
+ Procedimiento de utilización de la constancia de donación.
+ Como sustentar el crédito fiscal, costos y gastos.
+ Aspectos claves de la facturación por sitios web y compras en el exterior.
+ Obligación de comunicar a la administración tributaria el uso temporal de comprobantes fiscales y documentos complementarios.
+ Comprobantes fiscales y documentos complementarios anulados.
+ Comprobantes fiscales y documentos complementarios no utilizados.
+ Inscripción al régimen de facturación y las modalidades de impresión.
+ Registro fiscal de imprentas, requisitos para la inscripción, obligaciones y prohibiciones.

+ Principio de renta territorial y renta universal.
+ Como calcular el impuesto sobre la renta bajo el principio de renta territorial y renta universal.
+ Análisis del la Ley de Precios de Transferencias y su reglamento.
+ Directrices Internacionales.
+ Obligados a declarar Precios de transferencia.
+ Quienes son partes relacionadas o vinculadas.
+ Paraísos Fiscales. Facultades de Fiscalización.
+ Análisis de un estudio dePrecio de Transferencia.
+ Infracciones y Sanciones por el incumplimiento de la Ley.

+ La planeación tributaria y factores que la hacen necesaria.
+ Identificación y definición de los Conceptos – Instrumentos de evaluación a tener en cuenta la aplicación de la planeación tributaria.
+ Objetivos de la planeación tributaria.
+ Importancia de la planeación tributaria.
+ Qué es la planeación fiscal.
+ Qué alternativas existen.
+ Principales programas de fiscalización.
+ Convenios internacionales en materia de impuestos.
+ La evasión, la elusión y el abuso para efectos tributarios.
+ Metodología de la Planeación Fiscal. Fases de la planeación tributaria.
+ Planeación tributaria personas Naturales.
+ Planeación tributaria personas jurídicas.
+ Planeación tributaria en el cierre contable y fiscal.
+ La planeación tributaria y su diferencia con formas o mecanismos de aminoración indebida de carga tributaria.
+ Aplicación de estrategias fiscales, escudos e incentivos fiscales.
+ Elaboración de ejercicios y talleres prácticos y retroalimentación por parte del docente.
+ Control interno contable y fiscal.
+ Conceptos de auditoría tributaria.
+ El proceso de auditoría tributaria.
+ Elaboración de programas de auditoría tributaria.

+ Aspectos Contables claves en la Tributacion.
+ Marco Normativo Contable vigente en Honduras, y los decretos que modifican el marco normativo de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
+ Reformas al Código de Comercio sobre la Contabilidad Mercantil
+ Principios y criterios fundamentales de las NIIF para la preparación de los estados financieros.
+ Referencia a las normas contables para efectos fiscales – autonomía.
+ Reconocimiento y bases medición de partidas en los Estados Financieros bajo NIIF y las bases fiscales.
+ La utilidad contable y la Renta Neta Gravable.
+ La conciliación de la renta financiera – fiscal y el control de las diferencias.
+ Sanción por Irregularidad en la contabilidad
+ Taller de aplicación práctica.
+ Ley de Exoneración a Micro y Pequeñas empresas
+ Incentivos a la Ley de Turismo
+ Régimenes Especiales en Honduras
+ Nueva Ley de Zonas Libres
+ Obligaciones Legales y Fiscales de las ONG- Fundaciones, Iglesias
+ Amnistias Tributarias y Municipales vigente
+ Otra legislacion complementaria tributaria.

Proyecto Final de Master.

DIRECTOR DEL PROGRAMA

MBA WALTER ROMERO

Licenciado en contaduría pública egresado de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras. Tiene una Maestría en Administración de Empresas de la Universidad de San Pedro Sula.

Socio director de la firma Grupo Asesores s. de R.L. y CEO de High Potential Business School. Cuenta con un Master en Economía y Finanzas de BirchamInternational University. Es expositor de NIIF`S certificado por la UNAH y el BID. Ha sido miembro de la junta directiva del Colegio Hondureño de Profesionales en Contaduría Pública de Honduras Capítulo Norte. Director del programa Riqueza y Éxito y autor del libro: “Mentalidad de Riqueza y Éxito”.

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