MÁSTER EN
GESTIÓN FISCAL
Y PLANEACIÓN TRIBUTARIA

+ Introducción y Antecedentes de la Legislación Tributaria
+ Marco Normativo Legal de la Contabilidad en Honduras
+ Los elementos de la tributación en Honduras.
+ Inconstitucionalidad de la ley La relación Decreto – Ley
+ La propuesta inderogabilidad de las leyes y reglamentos
+ Aspectos claves del Monotributo
+ Fuentes y jerarquías del derecho tributario
+ Interpretación de las normas tributarias
+ El Principio de Legalidad
+ Vigencia de la norma tributaria
+ Principio de Irretroactividad de la Ley
+ Exenciones y exoneraciones
+ Agentes de retención y percepción
+ Obligaciones de los agentes retenedores y perceptores
+ Responsabilidad tributaria
+ Derechos de los obligados tributarios
+ Obligaciones formales y materiales
+ Defensoria especial del obligado tributario

+ Generalidades del Impuesto sobre la renta personas naturales.
+ Obligados a declarar.
+ Requisitos para los no obligados a presentarla
+ Declaración del impuesto sobre la renta.
+ Fundamentos legales de la Retención en la fuente.
+ Conceptos sobre los que se aplica la retención en la fuente.
+ Disposiciones generales y obligaciones de la gente retenedor.
+ Cálculo correcto de la Retención es la Fuente.
+ Análisis patrimonial de personas naturales.
+ Cálculo y Presentación de declaración jurada de renta a Socios.
+ Implicaciones penales por delito de Lavado de Activos.
+ Últimas reformas a la Ley del ISR personas naturales.
+ Rentas exentas.
+ Deducciones fiscales.
+ Cálculo de la renta presuntiva.
+ Beneficios fiscales para las personas naturales.
+ Elaboración paso a paso de la Declaración Jurada de Renta.
+ Taller de aplicación práctica–Renta personas naturales.

+ Normativas vigentes en el impuesto sobre la renta personas jurídicas.
+ Últimas reformas a a Ley del ISR personas jurídicas.
+ Régimen Impositivo de Renta a personas Jurídicas.
+ Tratamiento fiscal de los Ingresos gravables.
+ Ingresos que no constituyen renta.
+ Costos y gastos deducibles y no deducibles.
+ Ley de medidas antievasión fiscal.
+ Normativas del impuesto al activo neto.
+ Normativa y Calculo de la aportación solidaria.
+ Cómo calcular correctamente el Impuesto al Activo Neto y Aportación Solidaria.
+ Determinación de la Renta Presuntiva.
+ Descuentos tributarios.
+ Cambios en la tarifa para personas jurídicas.
+ Cómo elaborar la Conciliación de la Renta Financiera-Fiscal.
+ Elaboración paso a paso de la Declaración Jurada de Renta.
+ Últimas reformas a la Ley del ISR personas jurídicas.
+ Implicaciones penales por delito de Lavado de Activos.
+ Taller de aplicación práctica–Renta personas jurídicas.

+ Normas generales de procedimiento tributario.
+ Reducción sanciones e intereses en los impuestos, tasas y contribuciones
+ Procedimiento de Peticiones y notificaciones
+ El Silencio Administrativo (positivo y negativo) Afirmativa Ficta
+ Renta presunta y Presunción de Ingresos
+ Rectificación de las declaraciones
+ Procedimiento de Fiscalizacion Tributaria
+ Atribuciones de la fiscalización Facilidades de pago
+ Compensación y cesión
+ Prescripción de la obligacion tributaria
+ Sanciones (Cierre de Negocio, Cuadro de Multas, Descuentos por multas e intereses, Suspensión del RTN).
+ Clasificación de las notificaciones
+ Plazos en materia tributaria
+ Clases de recursos tributarios
+ Proceso de Presentación de Solicitudes de Exoneración de Impuestos
+ Proceso de presentación de solicitudes ante el SAR-SEFIN
+ Procedimiento que deben seguir ellos para resolver los Expedientes
+ Procedimientos a llevar a cabo en cada recurso tributario
+ Formas de llenar una Declaración de Impuesto Sobre la Renta para un Profesional Independiente
+ Los tipos de ingresos a declarar
+ Retenciones de impuestos a que pueden ser objeto de gravarle sus ingresos
+ Régimen Probatorio
+ De Los Saldos A Favor Intervención ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa
+ Taller de aplicación práctica

+ Conceptos claves
+ Tipos de delitos tributarios
+ Implicaciones en la defraudación fiscal y contrabando
+ Implicaciones de cometer delito contable
+ Principio de inocencia
+ Acusación penal, como evitar la cárcel
+ Conciliación Judicial
+ Modificación y Suspensión de Pagos a cuenta
+ Demandas Fiscales
+ Últimas reformas al Código tributario

+ Disposiciones generales y obligaciones del agente retenedor.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 1%.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 10% a los Intereses.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 12.5%.
+ Procedimiento y entero de las Retenciones 15% del ISV.
+ Cálculo correcto del Impuesto a los Dividendos.
+ Últimas reformas al impuesto a los dividendos.
+ Cálculo correcto del Impuesto a las Ganancia de Capital.
+ Últimas Reformas al Impuesto de Ganancia de Capital.
+ Determinación Ganancia de Capital en venta de acciones.
+ Valor de las acciones.
+ Determinación de utilidad. Cálculo del impuesto a pagar.
+ Retención a No Residentes y No Domiciliados.
+ Cálculo del Impuesto por Revaluación de Activos.
+ Últimos Acuerdos y Circulares.
+ Retención por rendimientos financieros.
+ Loterías, rifas, apuestas y similares.
+ Por indemnizaciones en retiro definitivo.
+ Por pagos al exterior.
+ Devoluciones de las retenciones pagadas en exceso.
+ Retención y auto retención para acogidos a procesos de insolvencia.
+ Tabla de retenciones actualizada.
+ Taller de aplicación práctica.

+ Normativas tributarias vigentes en materia de impuesto sobre ventas.
+ Análisis de la Ley del Impuesto Sobre Ventas.
+ Hecho Generador del impuesto sobre ventas.
+ Elementos del impuesto a pagar.
+ Determinación y base gravable del impuesto.
+ Cómo calcular correctamente el débito fiscal.
+ Cómo calcular correctamente el crédito fiscal.
+ Bienes y servicios exentos del impuesto sobre ventas.
+ Elaboración paso a paso de la declaración de impuesto sobre ventas.
+ Procedimiento del régimen implicado y su declaración.
+ Últimos Acuerdos, Reglamentos de Leyes especiales.
+ Últimos Instructivos Tributarios de Ley del ISV.
+ Procedimiento de Devolución de Impuestos.
+ Procedimiento para recuperar créditos fiscales.
+ Últimas reformas a la Ley del Impuesto sobre ventas.
+ Taller de aplicación práctica.

+ Normativa legal vigente sobre reglamento del régimen de facturación, otros documentos fiscales y registro fiscal de imprentas.
+ Ámbito de aplicación.
+ Conceptos claves.
+ Tipos de documentos fiscales.
+ Obligación de expedir documentos fiscales.
+ Requisitos de los documentos fiscales.
+ Documentos fiscales para las exportaciones.
+ Procedimiento y traslado de mercancías dentro y entre zonas libres.
+ Cómo recuperar el crédito fiscal en venta y personas exoneradas.
+ Procedimiento de utilización de la boleta de compra.
+ Procedimiento de utilización de la constancia de donación.
+ Como sustentar el crédito fiscal, costos y gastos.
+ Aspectos claves de la facturación por sitios web y compras en el exterior.
+ Obligación de comunicar a la administración tributaria el uso temporal de comprobantes fiscales y documentos complementarios.
+ Comprobantes fiscales y documentos complementarios anulados.
+ Comprobantes fiscales y documentos complementarios no utilizados.
+ Inscripción al régimen de facturación y las modalidades de impresión.
+ Registro fiscal de imprentas, requisitos para la inscripción, obligaciones y prohibiciones.

+ Principio de renta territorial y renta universal.
+ Como calcular el impuesto sobre la renta bajo el principio de renta territorial y renta universal.
+ Análisis del la Ley de Precios de Transferencias y su reglamento.
+ Directrices Internacionales.
+ Obligados a declarar Precios de transferencia.
+ Quienes son partes relacionadas o vinculadas.
+ Paraísos Fiscales. Facultades de Fiscalización.
+ Análisis de un estudio dePrecio de Transferencia.
+ Infracciones y Sanciones por el incumplimiento de la Ley.

+ La planeación tributaria y factores que la hacen necesaria.
+ Identificación y definición de los Conceptos – Instrumentos de evaluación a tener en cuenta la aplicación de la planeación tributaria.
+ Objetivos de la planeación tributaria.
+ Importancia de la planeación tributaria.
+ Qué es la planeación fiscal.
+ Qué alternativas existen.
+ Principales programas de fiscalización.
+ Convenios internacionales en materia de impuestos.
+ La evasión, la elusión y el abuso para efectos tributarios.
+ Metodología de la Planeación Fiscal. Fases de la planeación tributaria.
+ Planeación tributaria personas Naturales.
+ Planeación tributaria personas jurídicas.
+ Planeación tributaria en el cierre contable y fiscal.
+ La planeación tributaria y su diferencia con formas o mecanismos de aminoración indebida de carga tributaria.
+ Aplicación de estrategias fiscales, escudos e incentivos fiscales.
+ Elaboración de ejercicios y talleres prácticos y retroalimentación por parte del docente.
+ Control interno contable y fiscal.
+ Conceptos de auditoría tributaria.
+ El proceso de auditoría tributaria.
+ Elaboración de programas de auditoría tributaria.

+ Aspectos Contables claves en la Tributacion.
+ Marco Normativo Contable vigente en Honduras, y los decretos que modifican el marco normativo de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
+ Reformas al Código de Comercio sobre la Contabilidad Mercantil
+ Principios y criterios fundamentales de las NIIF para la preparación de los estados financieros.
+ Referencia a las normas contables para efectos fiscales – autonomía.
+ Reconocimiento y bases medición de partidas en los Estados Financieros bajo NIIF y las bases fiscales.
+ La utilidad contable y la Renta Neta Gravable.
+ La conciliación de la renta financiera – fiscal y el control de las diferencias.
+ Sanción por Irregularidad en la contabilidad
+ Taller de aplicación práctica.
+ Ley de Exoneración a Micro y Pequeñas empresas
+ Incentivos a la Ley de Turismo
+ Régimenes Especiales en Honduras
+ Nueva Ley de Zonas Libres
+ Obligaciones Legales y Fiscales de las ONG- Fundaciones, Iglesias
+ Amnistias Tributarias y Municipales vigente
+ Otra legislacion complementaria tributaria.

Proyecto Final de Master.